Новости законодательства РФ, прецеденты, бизнес-советы-рассылка
октябрь-ноябрь 2011

Добро пожаловать в ежемесячное издание от компании "Правовой Представитель".

Номер мы посвятили теме с неоднозначным названием - "методы обмана одного предприятия другим".

Как и прежде в номере Вы найдете подборку актуальных нормативных актов, подобранных специально для малого и среднего бизнеса, и интересный судебный прецедент.

Мы надеемся, что Вы найдете в данной ежемесячной рассылке полезную для Вашего безнеса информацию. Мы стремимся раскрывать темы, интересующие людей, ведущих свой бизнес, поэтому, если у Вас имеются вопросы или тематики, которые Вы хотели бы рассмотреть, присылайте Ваши идеи.

 

Редакция
info@pravpred.com
т.(495)764-45-16

Contents
Новости законодательства

Обзор новых нормативных актов

ОСНОВЫ ГОСУДАРСТВЕННОГО УПРАВЛЕНИЯ

Избрание члена СФ ФС РФ
Федеральным Законом внесены изменения в Федеральный закон от 5 августа 2000 года № 113-ФЗ. Согласно внесенным изменениям, членом Совета Федерации ФС РФ может быть избран или назначен депутат Государственной Думы ФС РФ, входивший в качестве кандидата в депутаты в региональную группу кандидатов федерального списка кандидатов, соответствующую субъекту Российской Федерации или части территории субъекта РФ, органом государственной власти которого осуществляется его избрание. При этом избранный (назначенный) членом Совета Федерации депутат Государственной Думы обязан сложить полномочия депутата.
Федеральный закон от 05.10.2011 № 264-ФЗ

Увеличение штрафов за невыполнение требований в области гражданской обороны
Федеральным законом внесены изменения в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях, а именно: в статье 20.6 увеличен размер штрафов до десяти тысяч рублей.
Статья 20.7 КоАП «Невыполнение требований и мероприятий в области гражданской обороны» изложена в новой редакции.
Федеральный закон от 06.11.2011 № 295-ФЗ

Уточнены процедуры контроля финансовых операций, осуществляемые в целях противодействия отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма.
Федеральный закон от 08.11.2011 № 308-ФЗ
«О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН «О ПРОТИВОДЕЙСТВИИ ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЮ) ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ, И ФИНАНСИРОВАНИЮ ТЕРРОРИЗМА» И В КОДЕКС РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ОБ АДМИНИСТРАТИВНЫХ ПРАВОНАРУШЕНИЯХ»

С 10 ноября 2011 года официальным опубликованием федеральных конституционных законов, федеральных законов, актов палат Федерального Собрания будет считаться также первое размещение их текста на «Официальном интернет-портале правовой информации» (www.pravo.gov.ru).
Федеральный закон от 21.10.2011 № 289-ФЗ
«О внесении изменений в Федеральный закон «О порядке опубликования и вступления в силу федеральных конституционных законов, федеральных законов, актов палат Федерального Собрания»

Федеральным Законом внесены изменения в часть вторую Гражданского кодекса Российской Федерации. В частности, ст. 809 ГК РФ дополнена п. 4, согласно которому в случае возврата досрочно суммы займа, предоставленного под проценты в соответствии с п. 2 ст. 810 ГК РФ, займодавец имеет право на получение с заемщика процентов по договору займа, начисленных включительно до дня возврата суммы займа полностью или ее части.
Федеральный закон от 19.10.2011 № 284-ФЗ

Правительством РФ установлено уменьшение размера пошлины за выдачу патентов РФ на изобретение, полезную модель, промышленный образец, за регистрацию заявок на регистрацию товарного знака и наименования места происхождения товара в случае подачи заявки в электронном виде, а также уменьшение размера некоторых видов пошлин на 50% для субъектов малого предпринимательства.
Уточнены процедуры подачи заявки на выдачу соответствующего патента и на проведение экспертизы этой заявки (в частности, заявки на выдачу патента РФ на промышленный образец и принятие решения по результатам формальной экспертизы и на проведение экспертизы заявки на промышленный образец и принятие решения по ее результатам).
Постановление Правительства РФ
от 15.09.2011 № 781

Согласно Постановлению Правительства РФ после ликвидации Федеральной службы по ветеринарному и фитосанитарному надзору ее правопреемником в отношении обязательств в области аккредитации в установленной сфере деятельности, в том числе обязательств, возникших в результате исполнения судебных решений, является Федеральная служба по аккредитации.
Указанным Постановлением утверждено также Положение о Федеральной службе по аккредитации.
Постановление Правительства РФ
от 17.10.2011 № 845

В 2012 году размер минимальной величины пособия по безработице составит 850 рублей, максимальной - 4900 рублей.
Постановление Правительства РФ ОТ 03.11.2011 № 888
«О РАЗМЕРАХ МИНИМАЛЬНОЙ И МАКСИМАЛЬНОЙ ВЕЛИЧИН ПОСОБИЯ ПО БЕЗРАБОТИЦЕ НА 2012 ГОД»

С 1 января 2012 года в перечень полномочий, осуществляемых Федеральной службой по тарифам, включено принятие методических указаний (методик) по расчету предельного размера платы за проведение технического осмотра.
Постановление Правительства РФ ОТ 11.10.2011 № 827
«О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЯ В ПОЛОЖЕНИЕ О ФЕДЕРАЛЬНОЙ СЛУЖБЕ ПО ТАРИФАМ»

Юридические лица и индивидуальные предприниматели, занимающиеся оказанием услуг (выполнением работ) по техническому обслуживанию и ремонту автомототранспортных средств, смогут участвовать в конкурсе на участие в проверке технического состояния транспортных средств.
Постановление Правительства РФ от 11.10.2011 № 832
«О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЯ В ПОЛОЖЕНИЕ О ПРОВЕДЕНИИ КОНКУРСА СРЕДИ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ И ИНДИВИДУАЛЬНЫХ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ НА УЧАСТИЕ В ПРОВЕРКЕ ТЕХНИЧЕСКОГО СОСТОЯНИЯ ТРАНСПОРТНЫХ СРЕДСТВ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ СРЕДСТВ ТЕХНИЧЕСКОГО ДИАГНОСТИРОВАНИЯ ПРИ ГОСУДАРСТВЕННОМ ТЕХНИЧЕСКОМ ОСМОТРЕ»

Изменение порядка расчета цен на электричество
Постановлением Правительства РФ внесены уточнения в порядок разграничения зон деятельности поставщиков электроэнергии (мощности) и порядок расчета цен на электроэнергию и мощность.
Установлен более точный расчет мощности, фактически поставленной на оптовый рынок, и уточнен порядок расчета недопоставки мощности – из действующего порядка расчета недопоставки исключены, кроме некоторых других видов атомных электростанций, также и (до 2016 года) электростанции с водоводяными энергетическими реакторами, введенными в промышленную эксплуатацию до 2009 года.
Установлена более подробная регламентация расчета цен на мощность, поставляемую в вынужденном режиме (т.е. для поддержания работоспособности генерирующего оборудования).
Постановление Правительства РФ от 06.10.2011 № 813

Порядок консервации объектов капитального строительства
Постановлением Правительства РФ утверждены Правила проведения консервации объекта капитального строительства. Согласно утвержденным Правилам Решение о консервации объекта принимается в случае прекращения его строительства (реконструкции) или в случае необходимости приостановления строительства (реконструкции) объекта на срок более 6 месяцев с перспективой его возобновления в будущем. Следует отметить, что указанное решение принимает застройщик (заказчик).
Постановление Правительства РФ от 30.09.2011 № 802

Определение цены по госконтракту на закупку медицинского оборудования
Постановлением Правительства РФ определен порядок определения государственными и муниципальными заказчиками начальной (максимальной) цены на отдельные виды закупаемого на торгах медицинского оборудования, обязательный для закупок оборудования на сумму, превышающую 500 тыс. руб.
В случае отсутствия предложений о ценах от производителей либо получения предложения только от одного из них начальная (максимальная) цена контракта определяется по рассчитываемой в соответствии с определенными правилами средней цене пяти последних контрактов на поставку медицинского оборудования, содержащихся в реестре государственных контрактов.
В случае отсутствия и предложений производителей, и соответствующих сведений в реестре государственных контрактов заказчик осуществляет самостоятельные расчеты начальной (максимальной) цены контракта. Если по цене, рассчитанной посредством какого-либо из указанных способов заявок на участие в торгах, не поступит либо не будет заключен (по согласованию с ФАС РФ) контракт с единственным поставщиком, заказчик вправе объявить о проведении повторных торгов, увеличив начальную (максимальную) цену контракта не более чем на 10%.
Постановление Правительства РФ от 03.11.2011 № 881

Государственные услуги будут предоставляться через многофункциональные центры в упрощенном порядке.
Постановление Правительства РФ от 27.09.2011 № 797

«О взаимодействии между много функциональными центрами предоставления государственных (муниципальных) услуг и федеральными органами исполнительной власти, органами государственных внебюджетных фондов, органами государственной власти субъектов Российской Федерации, органами местного самоуправления»

С момента присоединения Российской Федерации к ВТО изменятся размеры и порядок уплаты патентных и иных пошлин, уплачиваемых за регистрацию прав на результаты интеллектуальной деятельности в технической сфере и на средства индивидуализации.
Постановление Правительства РФ от 15.09.2011 № 781
«О внесении изменений в Положение о патентных и иных пошлинах за совершение юридически значимых действий, связанных с патентом на изобретение, полезную модель, промышленный образец, с государственной регистрацией товарного знака и знака обслуживания, с государственной регистрацией и предоставлением исключительного права на наименование места происхождения товара, а также с государственной регистрацией перехода исключительных прав к другим лицам и договоров о распоряжении этими правами»

Полномочия Минэкономразвития РФ

Правительством РФ утверждены дополнительные полномочия Минэкономразвития РФ с 01.01.2012. Согласно указанному Постановлению, с нового года Минэкономразвития РФ устанавливает форму типового договора о проведении технического осмотра, а также утверждает порядок ведения реестра операторов технического осмотра, формирования и размещения открытого и общедоступного информационного ресурса, содержащего сведения из реестра операторов технического осмотра и правила аккредитации операторов технического осмотра.
Постановление Правительства РФ от 15.09.2011 № 779

Установлен порядок предоставления информации о государственных услугах, а также самих государственных услуг с использованием сети Интернет.
Постановление Правительства РФ от 24.10.2011 № 861
«О федеральных государственных информационных системах, обеспечивающих предоставление в электронной форме государственных и муниципальных услуг (осуществление функций)»

Представление информации при регистрации
Согласно Постановлению Правительства РФ, в случае регистрации по месту пребывания на основании договора социального найма жилого помещения или свидетельства о государственной регистрации права на жилое помещение, гражданин вправе не предъявлять эти документы, а только указать в заявлении о регистрации их реквизиты.
В данной ситуации орган регистрационного учета самостоятельно запрашивает в государственных органах, органах местного самоуправления информацию о данных документах и производит регистрацию гражданина по месту пребывания не позднее 8 рабочих дней со дня подачи им заявления о регистрации по месту пребывания и документа, удостоверяющего личность.
Постановление Правительства РФ от 26.10.2011 № 869

О замене технически сложных товаров
Постановлением Правительства РФ расширен перечень технически сложных товаров, в отношении которых требования потребителя об их замене подлежат удовлетворению в случае обнаружения в товарах существенных недостатков.
В новый перечень, утвержденный в соответствии со статьей 18 Закона РФ «О защите прав потребителей», включены, в числе прочих товаров:
• комплекты спутникового телевидения, игровые приставки с цифровым блоком управления;
• телевизоры, проекторы с цифровым блоком управления;
• цифровые фото- и видеокамеры, объективы к ним и оптическое фото- и кинооборудование с цифровым блоком управления.
Постановление Правительства РФ от 10.11.2011 № 924

Министерством экономического развития РФ скорректирован перечень документов, необходимых для приобретения прав на земельный участок, а также утверждено, какие документы не вправе требовать регистрирующие органы у заявителя при оформлении соответствующего права.
ПРИКАЗ МИНЭКОНОМРАЗВИТИЯ РФ ОТ 13.09.2011 № 475
«ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПЕРЕЧНЯ ДОКУМЕНТОВ, НЕОБХОДИМЫХ ДЛЯ ПРИОБРЕТЕНИЯ ПРАВ НА ЗЕМЕЛЬНЫЙ УЧАСТОК»

Минтрансу РФ и Ространснадзору предоставлены дополнительные полномочия в сфере регулирования перевозок опасных грузов автомобильным транспортом.
Постановление Правительства РФ от 12.09.2011 № 769
«О внесении изменений в некоторые акты Правительства Российской Федерации по вопросам транспорта»

С 1 января 2012 года Министерству экономического развития РФ предоставлены полномочия в сфере технического осмотра.
Постановление Правительства РФ от 15.09.2011 № 779
«О внесении изменений в Положение о Министерстве экономического развития Российской Федераци
и»

Требования к экспертам СРО
Приказом Минэкономразвития РФ утверждены Требования к уровню знаний эксперта саморегулируемой организации оценщиков (ФСО № 6).
Согласно утвержденным требованиям, эксперт должен обладать знаниями, уровень которых позволяет сделать вывод об обоснованности выбранных оценщиком методов оценки в рамках каждого из использованных оценщиком подходов к оценке.
Приказ Минэкономразвития РФ от 07.11.2011 № 628

Способы размещения заказов
Минэкономразвития РФ направило Письмо, в котором сообщило, что согласно положению Федерального закона от 21.07.2005 № 94-ФЗ, в случае, если начальная цена контракта превышает 100 тыс. руб., заказчик должен разместить заказы на данные виды работ путем проведения торгов или запроса котировок.
При этом следует отметить, что заказчик самостоятельно в соответствии с положениями Федерального закона от 21.07.2005 № 94-ФЗ принимает решение о способе размещения заказа с учетом ограничений, установленных указанным Законом .
Письмо Минэкономразвития РФ от 10.08.2011 № Д28-228


ФИНАНСЫ. НАЛОГИ

С 2012 года в России вводится институт консолидации налогоплательщиков в целях исчисления и уплаты налога на прибыль организаций.
ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН ОТ 16.11.2011 № 321-ФЗ
«О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ЧАСТИ ПЕРВУЮ И ВТОРУЮ НАЛОГОВОГО КОДЕКСА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ В СВЯЗИ С СОЗДАНИЕМ КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ГРУППЫ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ»

С 1 января 2011 года до 1 января 2020 года организации, осуществляющие образовательную и (или) медицинскую деятельность, удовлетворяющие ряду критериев, вправе применять налоговую ставку по налогу на прибыль организаций в размере 0 процентов.
ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВИТЕЛЬСТВА РФ ОТ 10.11.2011 № 917
«ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПЕРЕЧНЯ ВИДОВ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЙ И МЕДИЦИНСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ, ОСУЩЕСТВЛЯЕМОЙ ОРГАНИЗАЦИЯМИ, ДЛЯ ПРИМЕНЕНИЯ НАЛОГОВОЙ СТАВКИ 0 ПРОЦЕНТОВ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ»

К актам выездной налоговой проверки должны прилагаться документы, подтверждающие выявленные факты налоговых правонарушений.
Приказ ФНС РФ от 21.07.2011 № ММВ-7-2/457@
«О внесении изменений в Требования к составлению Акта налоговой проверки, утвержденные Приказом Федеральной налоговой службы от 25.12.2006 № САЭ-3-06/892@»

Сдача квалификационного экзамена
Приказом Минфина РФ были внесении изменения в Положение о порядке проведения квалификационного экзамена на получение квалификационного аттестата аудитора, утвержденное Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 17 ноября 2010 г. № 153н.

В частности, в новых правилах указано, что перечень вопросов, предлагаемых претендентам на квалификационном экзамене в форме практических задач, устанавливается единой аттестационной комиссией для каждого квалификационного экзамена и должен включать не менее 4 практических задач, предназначенных для проверки навыков претендентов, необходимых для участия в (осуществления) аудиторской деятельности. На каждом квалификационном экзамене претендентам предлагается новый перечень вопросов в форме практических задач.
Приказ Минфина РФ от 13.07.2011 № 82н

Из «Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним» должны предоставляться сведения не только на имеющиеся, но и на имевшиеся ранее права отдельного лица на недвижимое имущество.
ПРИКАЗ МИНЭКОНОМРАЗВИТИЯ РФ ОТ 22.09.2011 № 504
«О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ПРИКАЗ МИНЭКОНОМРАЗВИТИЯ РОССИИ ОТ 14 МАЯ 2010 Г. № 180 «ОБ УСТАНОВЛЕНИИ ПОРЯДКА ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ СВЕДЕНИЙ, СОДЕРЖАЩИХСЯ В ЕДИНОМ ГОСУДАРСТВЕННОМ РЕЕСТРЕ ПРАВ НА НЕДВИЖИМОЕ ИМУЩЕСТВО И СДЕЛОК С НИМ»

Утверждение ФИАС ФНС РФ
В соответствии с распоряжением Правительства Российской Федерации от 10.06.2011 № 1011-р Приказом ФНС РФ утвержден Порядок ведения адресной системы и предоставления содержащейся в ней адресной информации.
Указанный Порядок регулирует отношения, возникающие при ведении Федеральной информационной адресной системы и предоставлении содержащейся в ней адресной информации.
Адресная информация предоставляется в соответствии с заключенными соглашениями об организации информационного взаимодействия между органами местного самоуправления и/или органами государственной власти субъектов Российской Федерации и ФНС России.
Список лиц, уполномоченных органами местного самоуправления и/или органами государственной власти субъектов Российской Федерации на проведение действий по актуализации адресной информации в ФИАС, направляется в ФНС России.
Приказ ФНС РФ от 31.08.2011 № ММВ-7-6/529@

Определен состав сведений о налогоплательщиках, включаемый в ЕГРН в соответствии с новым порядком.
Приказ Минфина РФ от 07.09.2011 № 106н
«О внесении изменений в Порядок ведения Единого государственного реестра налогоплательщиков, утвержденный Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 30 сентября 2010 г. № 116н»

Установлен порядок предоставления Росрегистрацией сведений из государственного реестра саморегулируемых организаций медиаторов.
ПРИКАЗ МИНЭКОНОМРАЗВИТИЯ РФ ОТ 14.10.2011 № 567
«ОБ УТВЕРЖДЕНИИ АДМИНИСТРАТИВНОГО РЕГЛАМЕНТА ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ФЕДЕРАЛЬНОЙ СЛУЖБОЙ ГОСУДАРСТВЕННОЙ РЕГИСТРАЦИИ, КАДАСТРА И КАРТОГРАФИИ ГОСУДАРСТВЕННОЙ УСЛУГИ ПО ПРЕДОСТАВЛЕНИЮ СВЕДЕНИЙ ИЗ ГОСУДАРСТВЕННОГО РЕЕСТРА САМОРЕГУЛИРУЕМЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ МЕДИАТОРОВ»

Регламентирован порядок направления электронных документов в регистрирующий орган с использованием Интернета при государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.
ПРИКАЗ ФНС РФ ОТ 12.08.2011 № ЯК-7-6/489@
«ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА НАПРАВЛЕНИЯ В РЕГИСТРИРУЮЩИЙ ОРГАН ПРИ ГОСУДАРСТВЕННОЙ РЕГИСТРАЦИИ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ, КРЕСТЬЯНСКИХ (ФЕРМЕРСКИХ) ХОЗЯЙСТВ И ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В КАЧЕСТВЕ ИНДИВИДУАЛЬНЫХ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ ЭЛЕКТРОННЫХ ДОКУМЕНТОВ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ИНФОРМАЦИОННО-ТЕЛЕКОММУНИКАЦИОННЫХ СЕТЕЙ ОБЩЕГО ПОЛЬЗОВАНИЯ, В ТОМ ЧИСЛЕ СЕТИ ИНТЕРНЕТ, ВКЛЮЧАЯ ЕДИНЫЙ ПОРТАЛ ГОСУДАРСТВЕННЫХ И МУНИЦИПАЛЬНЫХ УСЛУГ»

Программы подготовки арбитражных управляющих
Приказом Минэкономразвития РФ утверждены программы подготовки арбитражных управляющих в делах о банкротстве страховых организаций, негосударственных пенсионных фондов и профессиональных участников рынка ценных бумаг.
Программы включают в себя группы тем, распределенные по трем основным частям, правовое обеспечение и общие вопросы, учет, отчетность и финансовое состояние организации и, собственно, банкротство финансовой организации соответствующего вида.
Приказ Минэкономразвития РФ от 22.08.2011 № 409

Проверки Росрееста
Приказ ом Минэкономразвития РФ утвержден Административный регламент проведения проверок Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии при осуществлении государственного земельного контроля в отношении юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.
Указанный Административный регламент устанавливает порядок и сроки проведения плановых и внеплановых выездных (документарных) проверок Росреестром и его территориальными органами при осуществлении государственного земельного контроля в отношении юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.
Общий срок проведения проверки (с даты начала проверки и до даты составления акта проверки) не может превышать 20 рабочих дней. В отношении одного субъекта малого предпринимательства общий срок проведения плановой проверки не может превышать 50 часов для малого предприятия и 15 часов для микропредприятия в год.
Также определено, что проверки должностными лицами Росреестра соблюдения юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями земельного законодательства могут проводиться не чаще, чем один раз в три года.
Приказ Минэкономразвития РФ от 30.06.2011 № 318

Налоговые агенты (лица, в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доходы) обязаны представить в налоговые органы сведения о таких доходах и, в некоторых случаях, сообщить о невозможности удержания НДФЛ.
ПРИКАЗ ФНС РФ ОТ 16.09.2011 № ММВ-7-3/576@
«ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ПРЕДСТАВЛЕНИЯ В НАЛОГОВЫЕ ОРГАНЫ СВЕДЕНИЙ О ДОХОДАХ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ И СООБЩЕНИЙ О НЕВОЗМОЖНОСТИ УДЕРЖАНИЯ НАЛОГА И СУММЕ НАЛОГА НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ»

Для унификации структуры адресной информации и единообразного наименования входящих в нее элементов, а также для обеспечения представления государственных услуг в электронном виде создается Федеральная информационная адресная система (ФИАС).
ПРИКАЗ ФНС РФ ОТ 31.08.2011 № ММВ-7-6/529@
«ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ВЕДЕНИЯ АДРЕСНОЙ СИСТЕМЫ И ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ СОДЕРЖАЩЕЙСЯ В НЕЙ АДРЕСНОЙ ИНФОРМАЦИИ»

Пользование гражданами, ведущими садоводство, огородничество или дачное хозяйство в индивидуальном порядке, объектами инфраструктуры и другим имуществом общего пользования
Минэкономразвития РФ направил письмо, в котором сообщил, что лицо, не являющееся членом садоводческого, огороднического или дачного некоммерческого объединения, членские и целевые взносы не уплачивает.
Вместе с тем граждане, ведущие садоводство, огородничество или дачное хозяйство в индивидуальном порядке на территории садоводческого, огороднического или дачного некоммерческого объединения, вправе пользоваться объектами инфраструктуры и другим имуществом общего пользования садоводческого, огороднического или дачного некоммерческого объединения за плату на условиях договоров, заключенных с таким объединением в письменной форме в порядке, определенном общим собранием членов садоводческого, огороднического или дачного некоммерческого объединения ( абз. 1 п. 2 ст. 8 Закона № 66-ФЗ).
Граждане, ведущие садоводство, огородничество или дачное хозяйство в индивидуальном порядке на территории садоводческого, огороднического или дачного некоммерческого объединения, обязаны заключить договор о пользовании объектами инфраструктуры и другим имуществом общего пользования такого объединения и осуществлять соответствующие платежи.
В случае если граждане, ведущие садоводство, огородничество или дачное хозяйство в индивидуальном порядке, пользуются объектами инфраструктуры (газоснабжением, водоснабжением, энергоснабжением, канализацией, дорогой и др.), созданными за счет указанных объединений без договора, то они обязаны возместить соответствующие расходы данному объединению.
Письмо Минэкономразвития РФ от 28.07.2011 № ОГ-Д23-650

Документы, подтверждающие уплату налога
Федеральная налоговая служба РФ направила разъяснения Банка России от 09.04.2010 № 08-14-2/1651 относительно документов, которые подтверждают уплату налога.
Согласно представленным разъяснениям к документам, подтверждающим факт уплаты денежных средств налогоплательщиком по произведенным расходам, в том числе подтверждающим расходы по уплате процентов за пользование целевым кредитом при расчетах посредством аппаратно-программных комплексов, могут быть отнесены:
• составленные кредитной организацией, обслуживающей плательщика, выписки из лицевых счетов плательщика;
• расчетные документы, являющиеся основанием для совершения платежа;
• справки о совершенных платежах, выданные кредитной организацией, в том числе когда кредитная организация является получателем денежных средств (например, о сумме погашенного кредита, уплаченных по кредиту процентов).
Указанные документы должны предоставляться кредитными организациями с соблюдением требований статьи 26 Федерального закона «О банках и банковской деятельности».
Письмо ФНС РФ от 21.10.2011 № ЕД-4-3/17507@

Об организации и проведении игр в сети Интернет
Минфин РФ направил письмо, в котором указал, что деятельность по организации и проведению игр в сети Интернет относится к деятельности по организации и проведению азартных игр, если она осуществляется на основании соответствующего соглашения о выигрыше. В этом случае необходимо учитывать, что деятельность по организации и проведению азартных игр с использованием информационно-телекоммуникационных сетей, в том числе сети Интернет, в силу ст. 5 Федерального закона от 29.12.2006 № 244-ФЗ запрещена.
В случае если деятельность по организации и проведению игр в сети Интернет не отвечает признакам азартной игры, установленным ст. 4 Федерального закона № 244-ФЗ, налогообложение указанной деятельности осуществляется в общеустановленном порядке, а не в порядке, предусмотренном гл. 29 Налогового кодекса Российской Федерации.
Письмо Минфина РФ от 27.10.2011 № 03-05-05-05/04

Разработаны новые формы документов, используемых при постановке на учет (снятии с учета) в налоговых органах.
Приказ ФНС РФ от 11.08.2011 № ЯК-7-6/488@
«Об утверждении форм и форматов документов, используемых при постановке на учет и снятии с учета российских организаций и физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, в налоговых органах, а также порядка заполнения форм документов и порядка направления налоговым органом организации или физическому лицу, в том числе индивидуальному предпринимателю, свидетельства о постановке на учет в налоговом органе и (или) уведомления о постановке на учет в налоговом органе (уведомления о снятии с учета в налоговом органе) в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи»

Перечень документов для приобретения прав на земельный участок
Приказом Минэкономразвития РФ утвержден перечень документов, необходимых для приобретения прав на земельный участок. В соответствии с новым порядком исключено упоминание о том, что кадастровый паспорт земельного участка должен быть выдан не позднее чем за три месяца до дня подачи заявления.
Приказ Минэкономразвития РФ от 13.09.2011 № 475

Размер выкупной цены и арендной платы за земельные участки в связи с переоформлением права пользования
Минэкономразвития РФ направил письмо, в котором сообщил, что в связи с принятием Федерального закон а от 18.07.2011 № 214-ФЗ определено, что для лиц, которые переоформят право постоянного (бессрочного) пользования земельными участками на право собственности до 1 января 2012 г., устанавливается специальная льготная выкупная цена земельного участка в размере 2,5 процента (а в городах с численностью населения более 3 млн. человек – 20 процентов) от кадастровой стоимости земельного участка. При этом указанная льготная выкупная цена земельных участков будет распространяться после 1 января 2012 г. на лиц, которые до 1 января 2012 г. переоформили право постоянного (бессрочного) пользования земельными участками на право аренды.
При этом, упрощается процедура переоформления права постоянного (бессрочного) пользования земельными участками. Так, кадастровый паспорт земельного участка или кадастровую выписку о земельном участке получает исполнительный орган государственной власти или орган местного самоуправления самостоятельно, при этом отказ в выдаче кадастрового паспорта или кадастровой выписки не может служить основанием для указанных органов для отказа в принятии решения о предоставлении земельных участков и заключении договора купли-продажи или договора аренды в отношении такого земельного участка
Письмо Минэкономразвития РФ
от 05.08.2011 № ОГ-Д23-831

Вводятся в действие новые федеральные стандарты аудиторской деятельности.
Приказ Минфина РФ от 16.08.2011 № 99н
«Об утверждении федеральных стандартов аудиторской деятельности и внесении изменения в федеральный стандарт аудиторской деятельности (ФСАД 5/2010) «Обязанности аудитора по рассмотрению недобросовестных действий в ходе аудита», утвержденный Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 17 августа 2010 г. № 90н»

Опубликование информации о размещении заказов
Минэкономразвития направил разъяснения, касательно информации, размещаемой на официальном сайте РФ в сети Интернет для размещения информации о размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг www.zakupki.gov.ru.
К информации о размещении заказов относятся предусмотренная Федеральным законом 21.07.2005 № 94-ФЗ информация и полученные в результате принятия решения о размещении заказа и в ходе размещения заказа сведения, в том числе сведения, содержащиеся в извещении о проведении открытого конкурса или открытого аукциона, извещении о проведении запроса котировок, конкурсной документации, документации об аукционе, изменениях, вносимых в такие извещения и такую документацию, разъяснениях такой документации, протоколах, составляемых в ходе размещения заказа, а также информация о поступлении жалоб участников размещения заказа и об их содержании, о решениях, принятых по результатам рассмотрения таких жалоб, предписаниях, выданных уполномоченными на осуществление контроля в сфере размещения заказов федеральным органом исполнительной власти, органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации, органами местного самоуправления.
При этом отмечено, что официальный сайт не является источником официального опубликования.
Письмо Минэкономразвития РФ от 12.09.2011 № Д28-348


ТРУДОВЫЕ ОТНОШЕНИЯ

Изменение в законе о страховании от несчастных случаев
Федеральным законом внесены изменения в Федеральный закон от 24 июля 1998 года № 125-ФЗ.
В частности, в обязанности страхователя включена обязанность по сообщению страховщику обо всех известных обстоятельствах, имеющих значение при определении страховщиком в установленном порядке надбавок и скидок к страховому тарифу, в том числе сведениях о результатах аттестации рабочих мест по условиям труда и проведенных обязательных предварительных и периодических медицинских осмотрах работников, подлежащих указанным осмотрам.
Федеральный закон от 06.11.2011 N 300-ФЗ

С 1 января 2012 года вводятся в действие утвержденные формы отчетности в сфере обязательного медицинского страхования.
Приказ ФФОМС от 16.08.2011 № 146
«Об утверждении форм отчетности»

С 1 января 2012 года начинают действовать страховые тарифы по обязательному страхованию гражданской ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на таком объекте.
Постановление Правительства РФ от 01.10.2011 № 808
«Об утверждении страховых тарифов по обязательному страхованию гражданской ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте, их структуры и порядка применения страховщиками при расчете страховой премии»

С 1 октября 2011 года вводится в оборот корректировочный счет-фактура, в связи с чем ФНС РФ разъяснила отдельные вопросы его применения.
Письмо ФНС РФ от 28.09.2011 № ЕД-4-3/15927@
«О применении корректировочного счета-фактуры»

Сведения на выдачу универсальной электронной карты
Минэкономразвития РФ в своем Приказе утвердил перечень иных сведений, которые указываются в заявлении о выдаче универсальной электронной карты.
Следует отметить, что универсальная электронная карта представляет собой материальный носитель, содержащий зафиксированную на нем информацию о пользователе, используемую при предоставлении ему государственных и муниципальных услуг.
Согласно указанному приказу, для получения универсальной электронной карты необходимо будет предоставить ряд дополнительных персональных сведений. Помимо данных, установленных Федеральным законом от 27 мая 2010 года № 210-ФЗ, пользователю необходимо будет предоставить, в частности, следующую информацию:
• фотографию;
• адрес места жительства и регистрации;
• номер полиса обязательного медицинского страхования;
• номер лицевого счета в системе обязательного пенсионного страхования (при наличии);
• номер мобильного телефона и адрес электронной почты (при наличии);
• согласие на обработку персональных данных.
Также утверждена типовая форма заявления о выдаче универсальной электронной карты.
Приказ Минэкономразвития РФ от 22.07.2011 № 363

Административный регламент предоставления государственной услуги безработным гражданам
Минэкономразвития РФ Приказом утвердил Административный регламент предоставления государственной услуги по профессиональной подготовке, переподготовке и повышению квалификации безработных граждан.
Согласно указанному Регламенту, письменные обращения о правилах предоставления государственной услуги, включая обращения в форме электронного документа, рассматриваются работниками органов и учреждений, участвующих в предоставлении государственной услуги, с учетом времени подготовки ответа заявителю, в том числе в электронной форме, в срок, не превышающий 30 дней с момента регистрации обращения.
При ответах на телефонные звонки и устные обращения работники органов и учреждений, участвующих в предоставлении государственной услуги, подробно и в вежливой форме информируют обратившихся по интересующим их вопросам. Ответ на телефонный звонок должен содержать информацию о наименовании органа и учреждения, в который позвонил гражданин, фамилии, имени, отчестве (последнее – при наличии) и должности работника, принявшего телефонный звонок. Время разговора не должно превышать 10 минут.
Максимально допустимые сроки предоставления государственной услуги работником центра занятости населения не должны превышать 60 минут.
Максимально допустимые сроки осуществления административных процедур, связанных с фиксированием результатов предоставления государственной услуги в программно-техническом комплексе, содержащем регистр получателей государственных услуг в сфере занятости населения – физических лиц, не должны превышать 20 минут.
Приказ Минздравсоцразвития РФ от 25.08.2011 № 976н

Изменения Правил медицинского страхования
Приказом Минздравсоцразвития РФ внесены изменения в Правила обязательного медицинского страхования, утвержденные Приказом Министерства здравоохранения и социального развития Российской Федерации от 28 февраля 2011 г. № 158н.
В частности, изменениями определено, что не позднее одного рабочего дня, следующего за днем обращения застрахованного лица с заявлением о выборе (замене) страховой медицинской организации, страховая медицинская организация передает информацию о застрахованном лице, подавшем заявление, в территориальный фонд и в течение двух рабочих дней осуществляет проверку на наличие у застрахованного лица действующего полиса в региональном сегменте единого регистра застрахованных лиц. До вступления в силу указанных изменений передача информации осуществляется в день обращения.
Изменения, предусмотренные данным Приказом вступают в силу с 01.01.2012.
Приказ Минздравсоцразвития РФ от 09.09.2011 № 1036н

Заявление о распоряжении средствами материнского капитала может быть подано в ПФР в электронном виде.
ПРИКАЗ МИНЗДРАВСОЦРАЗВИТИЯ РФ ОТ 22.09.2011 № 1066Н
«О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ПРАВИЛА ПОДАЧИ ЗАЯВЛЕНИЯ О РАСПОРЯЖЕНИИ СРЕДСТВАМИ (ЧАСТЬЮ СРЕДСТВ) МАТЕРИНСКОГО (СЕМЕЙНОГО) КАПИТАЛА, УТВЕРЖДЕННЫЕ ПРИКАЗОМ МИНИСТЕРСТВА ЗДРАВООХРАНЕНИЯ И СОЦИАЛЬНОГО РАЗВИТИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ОТ 26 ДЕКАБРЯ 2008 г.
№ 779Н»

Определены виды, условия и объемы предоставления гражданам РФ бесплатной медицинской помощи в 2012 году.
ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВИТЕЛЬСТВА РФ ОТ 21.10.2011 № 856
«О ПРОГРАММЕ ГОСУДАРСТВЕННЫХ ГАРАНТИЙ ОКАЗАНИЯ ГРАЖДАНАМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ БЕСПЛАТНОЙ МЕДИЦИНСКОЙ ПОМОЩИ НА 2012 ГОД»


ПРАВОСУДИЕ

Административная ответственность за нарушение установленных сроков представления форм учета и отчетности по валютным операциям дифференцирована в зависимости от продолжительности нарушения.
ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН ОТ 16.11.2011 № 311-ФЗ
«О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В СТАТЬЮ 15.25 КОДЕКСА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ОБ АДМИНИСТРАТИВНЫХ ПРАВОНАРУШЕНИЯХ»

Усилена административная ответственность за нарушение грузоотправителем правил перевозки крупногабаритных и тяжеловесных грузов автомобильным транспортом.
ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН ОТ 06.11.2011 № 296-ФЗ
«О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В СТАТЬЮ 12.21.1 КОДЕКСА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ОБ АДМИНИСТРАТИВНЫХ ПРАВОНАРУШЕНИЯХ И СТАТЬЮ 35 ФЕДЕРАЛЬНОГО ЗАКОНА
«УСТАВ АВТОМОБИЛЬНОГО ТРАНСПОРТА И ГОРОДСКОГО НАЗЕМНОГО ЭЛЕКТРИЧЕСКОГО ТРАНСПОРТА»

ВАС РФ разъяснил нормы законодательства, регулирующие защиту прав потребителей при заключении кредитных договоров.
Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 13.09.2011 № 146
«ОБЗОР СУДЕБНОЙ ПРАКТИКИ ПО НЕКОТОРЫМ ВОПРОСАМ, СВЯЗАННЫМ С ПРИМЕНЕНИЕМ К БАНКАМ АДМИНИСТРАТИВНОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТИ ЗА НАРУШЕНИЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА О ЗАЩИТЕ ПРАВ ПОТРЕБИТЕЛЕЙ»

ВАС РФ представил судебную практику разрешения споров, связанных с применением положений Гражданского кодекса РФ о кредитном договоре.
Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 13.09.2011 № 147

Бизнес-советы

Методы обмана одного предприятия другим

Времена лихих 90-х давно минули. Бизнес иначе смотрит на взаимоотношения, помятую о том, что как "аукнется, так и откликнется". Но не все так гладко в деловых кругах и порой используют отдельные недобросовестные бизнесмены вроде как забытые запрещенные приемы..


ИСПОЛЬЗОВАНИЕ СИСТЕМЫ ПРЕДОПЛАТЫ

Под договоры на поставку конкретных товаров с клиентов собираются деньги в виде предоплаты. Собранные средства помещаются под процент в банк. При этом предприятие, собравшее деньги, обязательства по поставке и не планирует выполнять. По прошествии оговоренного в договоре срока клиенты начинают волноваться и требовать деньги обратно. Работники предприятия-мошенника оправдываются, ссылаясь на непредвиденные обстоятельства и показывая липовые документы о том, что предварительно оплаченный товар скоро поступит. Попытки «наехать» на жуликов серьезных результатов не дают, так как у последних оказывается надежная «крыша». Время всячески затягивается, а проценты в банке идут.
Собранные деньги реально направляются на закупку товара, товар поступает и продается. Однако клиенту говорят, что поставщики оказались аферистами и что предприятие, собравшее деньги, «погорело». Но поскольку «собиратели денег» — люди честные, то они эти деньги отдадут, как только смогут. И действительно, после нескольких «прокруток» собранных денег вложенная клиентом сумма ему возвращается. В результате весь доход от операции достается аферистам. Об уплате штрафных санкций и речи нет, так как клиентов заранее предупреждают, что попытка добиться неуплаты неустойки будет означать невозврат основной суммы долга. Подобная практика была распространена несколько лет назад под видом купли-продажи оптовых партий компьютеров. Затем стало модно собирать деньги на покупку сахара, зерна и других товаров.
Можно «нарваться» вообще на фиктивное предприятие, которое нигде не зарегистрировано, директор использует паспорт на чужое имя, а счет в банке открыт за небольшую взятку. Поступившие на такой счет деньги быстро переводятся за границу, где обналичиваются. Сам директор исчезает из поля зрения как клиента, так правоохранительных органов. С неформальными группировками по возврату долгов он обычно договаривается предварительно.

ПРЕДОПЛАТА «СОЛИДНОМУ» ПРЕДПРИЯТИЮ
Осторожные бизнесмены не спешат делать предоплату малознакомым фирмам. В этом случае мошенники, обладающие достаточным первоначальным капиталом, перекупают известную фирму, которая добросовестно выполняла свои обязательства. Важнейшим условием перекупки является конфиденциальность сделки, то есть смена собственника держится сторонами в строгом секрете. Убеждая клиента сделать предоплату, новые владельцы называют предприятия, с которыми прежние собственники работали долго и успешно. Мошенники даже дают телефоны партнеров, не информированных о смене собственников фирмы. Клиенту такие партнеры подтверждают исполнительность предприятия. Сомневаться вроде нет причин, и клиент соглашается на авансовый платеж. Далее мошенники действуют по описанной выше схеме «Использованные системы предоплаты».

МЕТОД «ТОЛСТОГО И ГЛУПОГО ПОРОСЕНКА»
Один из самых криминальных методов, когда руководителя достаточно известной в деловом мире фирмы уговаривают участвовать, на первый взгляд, в очень выгодной сделке. Поскольку такой директор обычно дорожит своей хорошей репутацией, ему предлагают для предотвращения обмана держать собираемые деньги на счету его предприятия.
Под хорошую репутацию директора и его компании аккумулируются деньги, и директор полон желания выполнить взятые на себя обязательства. Однако в этот момент к нему приходят представители уголовной структуры и вынуждают перечислить деньги на указанный ими счет. При этом оформляются все необходимые документы для того, чтобы возврат средств в судебном или ином порядке был невозможен. Затем директора убивают (предпочтительный вариант — увозят куда-нибудь подальше, но о таких случаях мы не слышали). Нет денег, нет директора, спрашивать не с кого. Клиенты деньги потеряли, а наивный директор — жизнь.

«ДАВАЙТЕ СОЗДАДИМ СОВМЕСТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ»
Этот метод обычно применяют бывшие советские граждане, ныне постоянно проживающие за границей, но мошенниками могут оказаться и «чистые» иностранцы.
Именно они предлагают современному отечественному предприятию создать совместное предприятие под внешне весьма перспективный торговый проект. Совместное предприятие регистрирует отечественная сторона и вкладывает в него деньги за свою долю уставного фонда.
Но у иностранцев что-то не ладится. Они предлагают сформировать свою долю уставного фонда за счет полученной прибыли от намеченной к осуществлению торговой сделки. Где взять деньги для сделки? Вы, белорусско-русские бизнесмены, перечисляете деньги из своей доли уставного фонда и еще возьмите кредит. А мы (иностранцы) также возьмем кредит.
Деньги, составляющие долю уставного фонда отечественной стороны, вместе с кредитными средствами перечисляются за границу иностранной стороне для закупки товара, где они бесследно и благополучно исчезают.

СОВМЕСТНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ С РАСПРЕДЕЛЕНИЕМ ДОХОДОВ ПОПОЛАМ
Два предприятия договариваются о ведении совместной деятельности. Одна из сторон обязуется предоставить деньги, а другая сторона — провести коммерческую операцию и получить доход. Заработанный доход после вычета расходов решили распределить пополам по принципу Шуры Балаганова («по-честному, товарищ Бендер, по-честному»). Коммерческая операция проведена, получен доход. Но сторона, совершившая коммерческую операцию, заявляет, что расходы оказались значительно выше запланированных (пришлось больше заплатить посреднику, за транспорт, таможня и санэпидемстанция увеличила поборы и т.д.). Выясняется, что и делить-то особенно нечего. Каждая сторона получает незначительный доход. Партнер, давший деньги, понимает, что он получил бы без всякого риска гораздо больший доход в том случае, если бы положил деньги в банк на депозит. Он смутно подозревает, что его партнер завысил расходы, но доказать ничего не может. Партнер же заплатил комиссионные посреднику, которого он сам и учредил, больше заплатил за транспорт и взял с транспортной организации посреднические проценты. Взятки таможне, санэпидемстанции и другим аналогичным организациям всегда производятся в наличной форме, и проконтролировать их величину чрезвычайно трудно. Существуют и другие способы завысить затраты. Поэтому рекомендуем партнеру, который дает деньги и осуществляет только общий контроль за сделкой, оговаривать определенный годовой процент дохода от вложенных денег. Возможно, в этом случае ваш партнер заработает гораздо больше. Но если вы решите делить полученный чистый доход пополам, скорее всего, вы получите еще меньше, чем если бы вы конкретно оговорили и записали в договор свой процент дохода.

ПРОДАВЕЦ ЕСТЬ, А ПОКУПАТЕЛЬ ИСЧЕЗАЕТ
К посреднику обращается малоизвестная фирма с просьбой помочь купить определенный товар. Причем купить товар фирма согласна по высокой цене. «Совершенно случайно» через несколько дней к посреднику обращается клиент, который может продать запрашиваемый товар, но весьма недешево. При этом он требует залог и уплаты значительной неустойки в случае отказа от получения товара. Посредник предварительно бежит к покупателю, заключает с ним договор с аналогичным размером неустойки (но без залога), а затем подписывает контракт с поставщиком и предоставляет залог. Когда посредник привозит товар покупателю, то фирма-покупатель оказывается «пустышкой» без уставного фонда и с липовой печатью, а ее офис арендован на подставных лиц. Посредник остается с товаром, купленным по баснословной цене, и несет неизбежные убытки, в то время как продавец и «покупатель» делят полученный доход.

МАССИРОВАННОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ ДОГОВОРОВ НА ПОСТАВКУ ТОВАРОВ С ОГРАНИЧЕННЫМ СПРОСОМ
Оптовой фирме конфиденциально предлагается партия товара, пользующегося ограниченным спросом. Специалисты этой фирмы выясняют, что хотя спрос и ограничен, но он есть при отсутствии товара. Поэтому цены на товар высоки и сулят большую прибыль. В результате подписывается контракт на поставку и перечисляется аванс. В контракте особо оговаривается его конфиденциальность и большой размер неустойки в случае отказа от поставляемого товара. Аналогичная работа проводится и с другими оптовыми поставщиками. Они тоже изучают рынок и убеждаются, что хотя товар не массового потребления, но на рынке он отсутствует и на нем можно хорошо заработать. Они также заключают конфиденциальные договоры с большой неустойкой. Далее возможны три основных варианта.
1. Все оптовые покупатели выбрасывают свой товар на рынок, который сразу затоваривается, и цены резко падают. Продавец зарабатывает за счет обеспечения конфиденциальности. Мало того, если продавец является монополистом в поставке товара, то на первом этапе он мог и сам организовать дефицит товара, а следовательно, и высокие цены на него.
2. Еще до поставки товара организуется утечка информации о большом числе контрактов на поставку указанного товара. Оптовые покупатели начинают заранее суетиться для того, чтобы не оказаться в больших убытках. Отказаться от поставки нельзя, так как в этом случае разорит большой размер неустойки. В этот момент появляется добрый господин, который согласен купить товар по цене, убыточной для оптового покупателя, но, тем не менее, более приемлемой по сравнению с уплатой неустойки. Сделка заключается, и оптовый покупатель спасает основную часть своих денег, а поставщик зарабатывает на этой схеме и далее, демонстрируется всем потенциальным оптовым покупателям.
3. Спрос на товар искусственно организуется. Для этого поставщик товара договаривается с несколькими не слишком порядочными фирмами о том, что они за комиссионное вознаграждение начнут давать рекламу о своей крайне острой потребности именно в оборудовании, которое продает поставщик-мошенник. В результате создается впечатление, что это оборудование пользуется спросом. И обязательно найдется несколько наивных оптовых покупателей, которые заключат контракты на поставку оборудования еще до того, как будет заключен контракт на его продажу. Но даже если контракт на продажу и будет заключен, то в нем достаточно оговорить покупку товара по конкурентной цене. Такой ценой и окажется заниженная цена поставщика-мошенника. По этой цене товар и покупается у оптового покупателя.


МОШЕННИЧЕСТВА С ПЕРЕДАЧЕЙ ТОВАРА НА КОНСИГНАЦИЮ
Фирма-мошенник передает слабо ликвидный товар для реализации на условиях консигнации другому предприятию или частному предпринимателю. Оговаривается конкретный срок, на который товар передается для продажи. В договор также вводится пункт примерно такого содержания: «За невозврат товара или его стоимости после истечения срока консигнации или невозврат стоимости утраченного или поврежденного товара в трехдневный срок Комиссионер (т.е. получатель товара на консигнацию) дополнительно уплачивает неустойку в размере 10% стоимости невозвращенного товара за каждый день просрочки». После подписания такого договора и передачи товара на консигнацию комитент исчезает. Если товар комиссионером не продан, то к моменту окончания действия договора комитента-мошенника практически невозможно найти. Он появляется снова лишь через два-три месяца после окончания срока консигнации с требованием вернуть товар и уплатить неустойку в соответствии с изложенным выше пунктом договора. Такая неустойка может достигать десятикратной стоимости товара. Поэтому комиссионерам, подписавшим договор на описанных выше условиях, целесообразно любыми способами ре-ализовывать товар в оговоренные договором сроки. Если этого сделать не удалось, необходимо принимать все меры к своевременному возврату товара. В крайнем случае, для избежания головной боли от разбирательств в суде или с рэкетирами, по окончания срока действия договора целесообразно перечислить стоимость нереализованного товара хитрому комитенту и потихоньку заниматься реализацией товара уже как своего собственного.
Хитрым может быть не только комитент, но и комиссионер. При этом мошенничество обычно строится на получении большой партии товара на условиях консигнации и исчезновения с ним. С оптовой фирмой по поставке продуктов питания стало работать малоизвестное частное предприятие, которое сначала приобретало небольшие партии товара на условиях предоплаты. Товар реализовывался быстро, так как розничные цены частным предприятием устанавливались низкие, с минимальной прибылью. Частнику было важно показать оптовому поставщику, что он работает оперативно. После нескольких успешных операций оптовый поставщик начал давать на консигнацию товар, который по-прежнему реализовывался по минимальным ценам с быстрым оборотом денег. Наконец, проникнувшись доверием к такому шустрому комиссионеру, комитент решился отдать на консигнацию несколько фур с товаром, с которыми комиссионер благополучно исчез.

ОПЛАТА ТАМОЖЕННОГО СБОРА ЗА ЧУЖОЙ СЧЕТ
Фирме предлагается уплатить таможенный сбор, составляющий значительную часть стоимости импортируемого товара, в обмен на долю в прибыли от реализации этого товара. В ходе предварительного анализа проекта специалисты фирмы делают вывод, что товар есть и все в сделке чисто. Для большей гарантии получателем товара назначается банк, в котором обслуживается будущая жертва. Фирма оплачивает таможенную пошлину, и через некоторое время ее работники направляются на таможню получать товар. Однако оказывается, что за счет оплаченной таможенной пошлины через границу пропущен товар по очень похожему контракту. Естественно, что этот контракт также готовили аферисты. В результате их товар прошел без таможенного сбора, а у фирмы — масса проблем.

МНОГОКРАТНОЕ ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ЗАЛОГА
Предприятие-мошенник предлагает осуществлять совместную деятельность. Деньги должны быть перечислены этому предприятию не просто так, а под залог. Представителям вашей фирмы показывают этот залог, который многократно перекрывает перечисляемую вами сумму и к тому же очень ликвиден. После перечисления средств вы ждете товар. Когда же он не поступает, то вы решаете забрать залог. Однако оказывается, что на этот залог претендует еще несколько десятков кредиторов. С банками такая афера редко получается, так как банки контролируют правильность оформления залога, а работники просто коммерческих предприятий эти правила обычно знают плохо. Поэтому, прежде чем оформлять залог, проследите, чтобы он не был перезаложен.

ПОДДЕЛКА ГАРАНТИЙ И ПИСЕМ, УДОСТОВЕРЯЮЩИХ НАДЕЖНОСТЬ ПАРТНЕРА
Отечественные бизнесмены часто весьма наивны при осуществлении международных сделок, часто верят дутым гарантиям и письмам, подтверждающим солидность зарубежной фирмы. В мировой практике распространена подделка документов следующих банков: «Standby Letters of Credit», «Bonus Loan Forms», «Prime Bank Disconted Letters Credit», «Zero Coupon Letters» и др. Иногда мошенники используют
названия организаций, сходные по звучанию со всемирно известными банками и фирмами. Они и сами могут создать такие названия, заменив одну-две буквы. Имея дело с фирмами «Pansonic», «Panassonic», «Panasonik», некоторые наши коммерсанты были сначала искренне уверены, что они закупают продукцию всемирно известной компании «Panasonic». Потом они разобрались, но тем не менее продолжают надувать население, продавая за «фирму» подделки с измененной в названии производителя буквой.

СОЗДАНИЕ ЯКОБЫ ДОЧЕРНЕЙ ИНОСТРАННОЙ ФИРМЫ
Мошенники могут выступать от имени дочернего предприятия известной зарубежной фирмы. Для этого достаточно выдумать громкое имя и зарегистрировать под этим именем фирму. Она может носить, например, название «Бош Белорашн», «Диор Интернешнл». Если регистрирующий орган вдруг воспротивится использованию названий известных фирм, то выход прост: название регистрируется в виде аббревиатуры, которое расшифровывается во внутрифирменных и фальсифицированных документах. Для поднятия своего престижа эти документы предоставляются клиентам на просмотр. В результате клиентов совсем не удивляет, если в платежных поручениях на перечисление денег их попросят указать просто: «АБМ, региональное отделение».
После официальной регистрации фирмы мошенники фабрикуют документы, свидетельствующие об их родственных отношениях со знаменитой фирмой, и что последняя выступает гарантом их операций. Практика показывает, что не все клиенты достаточно дотошны и внимательно изучают предоставляемые документы, а тем более обращаются в регистрирующие органы или в соответствующие инстанции для выяснения дополнительных подробностей. Выяснения обычно начинаются после того, как клиент уже пострадает от мошенников. Описанное мошенничество обычно совершают лица, которые действительно работали или работают в зарубежных представительствах на второстепенных должностях, но имеют доступ к некоторым внутрифирменным документам. На основе таких документов они делают достаточно качественные подделки. Кроме того, в представительствах можно обзавестись каталогами и заключать от их имени договоры с условием, что договор должна будет исполнять известная компания, а деньги будут направляться на счет мошеннической фирмы.

Я НУ О-О-ЧЕНЬ КРУТОЙ!
В фирму является солидный господин и ведет беседу, из которой становится ясно, что президент Украины — его лучший друг, российский премьер-министр лично с ним советуется, а знакомый завхоз души в нем не чает. После этого вам предлагает совершить ту или иную коммерческую сделку. Для этого нужно всего лишь дать деньги под совместную деятельность в обмен на правительственные гарантии любой из трех соседних стран. Вам и гарантии покажут, сделанные кустарно, но довольно добротно.
В данной ситуации не рекомендуем сразу гнать визитера в шею. Он обычно хорошо осведомлен о деятельности в сфере, в которой предлагает сделку. Его следует хорошенько расспросить. Сделка может оказаться вполне эффективной. Единственное, чего ему не хватает, несмотря на дружбу с президентами и завхозами, — это денег. Пообещайте ему скромный комиссионный процент — и, скорее всего, он согласится.

КОМПРОМЕТАЦИЯ КОНКУРЕНТОВ
Через средства массовой информации проводится широкомасштабная кампания по дискредитации товаров, выпускаемых или продаваемых конкурентами. В результате увеличиваются возможности для реализации товаров фирмой, организовавшей компрометацию. Некоторое время назад в печати прошла серия статей, рассказывающих о том, какие плохие для налогового контроля японские аппараты типа «Royle» и как хороши российские аппараты «Ока». Вставив две спички под рычажки «Оки», на этой машинке можно выбивать чеки без отметки на контрольной ленте. Тем не менее, налоговые инспекции перестали регистрировать аппараты «Royle». В результате спрос на «Оку» резко вырос.

ВЫДАЧА ЗАВЕДОМО НЕВЕРНО ОФОРМЛЕННЫХ ВЕКСЕЛЕЙ
Вексель является долговым документом, оформленным строго определенным образом с набором стандартных реквизитов. Для того чтобы вексель был признан недействительным, мошенники умышленно нарушают законодательно установленную процедуру оформления векселя. В ряде случаев векселя выписывают подразделения или филиалы крупной хозяйственной структуры, которым головной офис такого разрешения не давал. В результате такие векселя также признаются недействительными. И в этом случае страдает клиент. Один из крупных белорусских банков привлекал средства через свои филиалы путем выписки векселей от имени этих филиалов. Когда банк обанкротился и клиенты начали требовать свои деньги назад, то выяснилось, что головное отделение банка не давало права своим филиалам эмитировать векселя. Через суды все эти векселя были признаны недействительными. Клиенты уже не могли получить проценты по векселям. Поскольку сделки признавались недействительными, то клиенты могли рассчитывать на возврат только суммы, которую они перечислили в банк. Естественно, что они сильно теряли из-за инфляции. Более того, из-за банкротства банка и эту сумму многие заимодатели не смогли вернуть.

ВЫДАЧА ФАЛЬШИВОГО ЧЕКА
Применяется иностранцами во взаимоотношениях с отечественными бизнесменами. При расчете за товар выписывается фальшивый чек. Если наш бизнесмен после конфуза в банке, где ему отказываются оплатить такой чек, находит иностранного мошенника, последний может нагло заявить, что он выписал настоящий чек, вы деньги по нему получили и еще хотите получить по поддельному.

Полезные ссылки

http://pravo-u.ru/articles/ - полезные статьи

http://pravpred.com/index.html - здесь можно задавать вопросы и получать полезную информацию

Судебный прецедент:

Определение ВАС РФ от 05.08.2011 N ВАС-7940/11 по делу N А27-681/2010
В передаче дела по заявлению о взыскании судебных расходов на оплату услуг представителя для пересмотра в порядке надзора судебных актов отказано, так как суд, частично отказывая в требовании, исходил из того, что расходы, понесенные по досудебному обжалованию решения налогового органа, к категории судебных расходов не относятся и возмещению в рамках дела об оспаривании решения указанного органа не подлежат.

ВЫСШИЙ АРБИТРАЖНЫЙ СУД РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ОПРЕДЕЛЕНИЕ
от 5 августа 2011 г. N ВАС-7940/11

ОБ ОТКАЗЕ В ПЕРЕДАЧЕ ДЕЛА В ПРЕЗИДИУМ
ВЫСШЕГО АРБИТРАЖНОГО СУДА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Коллегия судей Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации в составе председательствующего судьи Бациева В.В., судей Завьяловой Т.В., Поповченко А.А. рассмотрела в судебном заседании заявление общества с ограниченной ответственностью "Висла" (ул. Цемзаводская, д. 26, г. Топки, Кемеровская область, 652300) от 20.05.2011 о пересмотре в порядке надзора определения Арбитражного суда Кемеровской области от 17.11.2010 по делу N А27-681/2010, постановления Седьмого арбитражного апелляционного суда от 21.02.2011 и постановления Федерального арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 22.04.2011 по тому же делу
по заявлению общества с ограниченной ответственностью "Висла" к Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России N 7 по Кемеровской области (ул. Исайченко, д. 15, г. Юрга, Кемеровская область, 652055) о взыскании расходов по оплате услуг представителя в сумме 28 500 рублей.
Рассмотрев приведенные в заявлении доводы и изучив принятые судебные акты, Суд

установил:

вступившим в законную силу решением Арбитражного суда Кемеровской области от 19.03.2010 частично удовлетворены требования общества с ограниченной ответственностью "Висла" (далее - общество) о признании недействительным решения Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России N 6 по Кемеровской области от 10.08.2009 N 11 с учетом изменений, внесенных решением Управления Федеральной налоговой службы по Кемеровской области от 30.09.2009 N 685.
В последующем общество обратилось в Арбитражный суд Кемеровской области с заявлением о взыскании с Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России N 7 по Кемеровской области (далее - инспекция) (правопреемник Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России N 6 по Кемеровской области) 28 500 рублей судебных расходов, понесенных в связи с оплатой услуг представителя.
Определением Арбитражного суда Кемеровской области от 17.11.2010, оставленным без изменения постановлением Седьмого арбитражного апелляционного суда от 21.02.2011, заявление общества удовлетворено частично, судебные расходы взысканы в размере 21 000 рублей. В удовлетворении остальной части требований отказано.
Федеральный арбитражный суд Западно-Сибирского округа постановлением от 22.04.2011 оставил без изменения определение суда первой инстанции и постановление суда апелляционной инстанции.
В заявлении, поданном в Высший Арбитражный Суд Российской Федерации, о пересмотре судебных актов в порядке надзора общество, ссылаясь на допущенное судами нарушение норм процессуального права, просит отменить указанные судебные акты в части отказа в удовлетворении требований о взыскании с инспекции 7 000 рублей судебных расходов, и принять новый судебный акт об удовлетворении требований в этой части.
Коллегия судей Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации, изучив материалы дела, истребованного из Арбитражного суда Кемеровской области, обсудив выводы судебных инстанций и доводы заявителя, полагает, что в удовлетворении заявления о передаче дела в Президиум Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации следует отказать.
Установив, что расходы в размере 7 000 рублей были понесены обществом в связи с оплатой услуг представителя по досудебному обжалованию решения инспекции в вышестоящий налоговый орган, руководствуясь положениями статей 101, 106 и 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суды пришли к выводу об отсутствии оснований для удовлетворения требований в указанной части, поскольку названные услуги были оказаны обществу на досудебной стадии, расходы по оплате которых к категории судебных расходов не относятся и возмещению в рамках дела об оспаривании решения инспекции не подлежат.
Названный вывод судов соответствует правовой позиции Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации, изложенной в Постановлении от 29.03.2011 N 13923/10.
Оснований к переоценке указанного вывода судов не имеется.
При изложенных обстоятельствах коллегия судей не усматривает оснований, установленных статьей 304 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, для пересмотра оспариваемых судебных актов в порядке надзора.
Руководствуясь статьями 299, 301, 304 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Суд

определил:

в передаче в Президиум Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации дела N А27-681/2010 Арбитражного суда Кемеровской области для пересмотра в порядке надзора определения суда первой инстанции от 17.11.2010, постановления Седьмого арбитражного апелляционного суда от 21.02.2011 и постановления Федерального арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 22.04.2011 отказать.

Председательствующий судья
В.В.БАЦИЕВ

Судья
Т.В.ЗАВЬЯЛОВА

Судья
А.А.ПОПОВЧЕНКО

Новости законодательства РФ, прецеденты, бизнес-советы-рассылка публикуется ежемесячно. Архив рассылки расположен на нашем вебсайте здесь


Правовой Представитель