print this page
(495)764-45-16

Правовой блог

Расчет процентов по ст. 317.1 и 395 ГК РФ до и после августа 2016

10 ноября 2016

Что изменилось в статье 395 ГК РФ и 317.1  с 1 августа 2016 года

1 августа 2016 года вступил в силу Федеральный закон от 3 июля 2016 г. № 315-ФЗ «О внесении изменений в часть первую Гражданского кодекса РФ и отдельные законодательные акты Российской Федерации» (далее – Закон № 315-ФЗ).

Он примечателен тем, что изменил редакции первых пунктов статей 317.1 и 395 Гражданского кодекса РФ, которые вступили в силу 1 июня 2015 года (подп. 4 и 5 ст. 1 Закона № 315-ФЗ).

Редакция статьи 395 Гражданского кодекса РФ, действовавшая до 1 августа 2016 года Редакция Закона № 315-ФЗ
«1. За пользование чужими денежными средствами вследствие их неправомерного удержания, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате либо неосновательного получения или сбережения за счет другого лица подлежат уплате проценты на сумму этих средств. Размер процентов определяется существующими в месте жительства кредитора или, если кредитором является юридическое лицо, в месте его нахождения, опубликованными Банком России и имевшими место в соответствующие периоды средними ставками банковского процента по вкладам физических лиц. Эти правила применяются, если иной размер процентов не установлен законом или договором» «1. В случаях неправомерного удержания денежных средств, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате подлежат уплате проценты на сумму долга. Размер процентов определяется ключевой ставкой Банка России, действовавшей в соответствующие периоды. Эти правила применяются, если иной размер процентов не установлен законом или договором»

В статье 395 Гражданского кодекса РФ можно выделить три изменения: одно существенное и два «косметических»:

· установлена новая ставка для начисления процентов;

· исключены слова «за пользование чужими денежными средствами»;

· исключены слова «неосновательного получения или сбережения за счет другого лица».

1. Установлена новая ставка для начисления процентов

Это главное изменение в статье 395 Гражданского кодекса РФ.

Законодатель предписал использовать, как и в случае с законными процентами, ключевую ставку Банка России.

Предыдущая редакция статьи закрепляла расчет процентов по средним ставкам банковского процента по вкладам физических лиц (если иное не устанавливает закон или договор). Причем это ставки, которые:

1) существовали:

· в месте жительства кредитора или

· в месте его нахождения (если кредитором является юридическое лицо);

2) опубликованы Банком России;

3) имели место в соответствующие периоды.

То есть до 1 августа 2016 года, чтобы рассчитать проценты, кредитору было нужно:

1) определить общий период для начисления процентов;

2) узнать, сколько раз за этот период менялась ставка банковского процента по вкладам физических лиц (а она менялась ежемесячно);

3) сделать расчеты по каждому из периодов, в котором действовала определенная ставка (т. е. за каждый месяц будет свой расчет).

Причем использовать надо было ставки, опубликованные для того федерального округа, на территории которого находилось место жительства (место нахождения) кредитора в момент:

· заключения договора,

· совершения односторонней сделки или

· возникновения обязательства из внедоговорных отношений.

На это указал Верховный суд РФ в пункте 40 постановления от 24 марта 2016 г. № 7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса РФ об ответственности за нарушение обязательств» (далее – Постановление № 7).

Использование ключевой ставки значительно упростило расчет, так как она:

· не так часто меняется (не нужно делать расчеты для каждого месяца) – последние изменения были 14 июня 2016 года и 3 августа 2015 года (период между ними составляет почти 10,5 месяца);

· не зависит от места жительства (места нахождения) кредитора.

При этом, что немаловажно, ключевая ставка больше средней ставки банковского процента по вкладам физических лиц. Например, в Центральном округе с 15 июля 2016 года действовала ставка 7,52 процента, что на 2,98 процента меньше ключевой (10,5%).

Другой вопрос – как кредитору считать проценты, если просрочка возникла до 1 августа 2016 года (или даже до 1 июня 2015 года) и должник не успел вернуть денежные средства до этой даты?

С учетом предложенных норм и действующих разъяснений Верховного суда РФ считать нужно так:

· за период до 1 июня 2015 года – по ставке рефинансирования, то есть по редакции статьи 395 Гражданского кодекса РФ до 1 июня 2015 года;

· за период с 1 июня 2015 года по 31 июля 2016 года – по средним ставкам банковского процента по вкладам физических лиц (за каждый месяц свой расчет), то есть по редакции статьи 395 Гражданского кодекса РФ до 1 августа 2016 года;

· за период с 1 августа 2016 года – по ключевой ставке, то есть по действующей редакции статьи 395 Гражданского кодекса РФ.

Пример расчета процентов по статье 395 Гражданского кодекса РФ

Условия

Сумма задолженности – 100 000 руб.

Период просрочки: с 1 января 2015 года по 1 сентября 2016 года.

Место нахождения (место жительства) кредитора – Центральный федеральный округ (ЦФО).

1. Расчет процентов за период до 1 июня 2015 года

– проценты за период с 01.01.2015 по 31.05.2015 (151 дн.) = 100 000 руб. × 8,25% (ставка рефинансирования) : 360 дн. × 151 дн. = 3460,42 руб.

2. Расчет процентов за период с 1 июня 2015 года по 31 июля 2016 года

– проценты за период с 01.06.2015 по 14.06.2015 (14 дн.) = 100 000 руб. × 11,80% (ставка банковского процента по вкладам физических лиц в ЦФО за период с 01.06.2015) : 365 дн. × 14 дн. = 452,60 руб.;

– проценты за период с 15.06.2015 по 14.07.2015 (30 дн.) = 100 000 руб. × 11,70% (ставка банковского процента по вкладам физических лиц в ЦФО за период с 15.06.2015) : 365 дн. × 30 дн. = 961,64 руб.;

– проценты за период с 15.07.2015 по 16.08.2015 (33 дн.) = 100 000 руб. × 10,74% (ставка банковского процента по вкладам физических лиц в ЦФО за период с 15.07.2015) : 365 дн. × 33 дн. = 971,01 руб.;

– проценты за период с 17.08.2015 по 14.09.2015 (29 дн.) = 100 000 руб. × 10,51% (ставка банковского процента по вкладам физических лиц в ЦФО за период с 17.08.2015) : 365 дн. × 29 дн. = 835,04 руб.;

– проценты за период с 15.09.2015 по 14.10.2015 (30 дн.) = 100 000 руб. × 9,91% (ставка банковского процента по вкладам физических лиц в ЦФО за период с 15.09.2015) : 365 дн. × 30 дн. = 814,52 руб.;

– проценты за период с 15.10.2015 по 16.11.2015 (33 дн.) = 100 000 руб. × 9,49% (ставка банковского процента по вкладам физических лиц в ЦФО за период с 15.10.2015) : 365 дн. × 33 дн. = 858 руб.;

– проценты за период с 17.11.2015 по 14.12.2015 (28 дн.) = 100 000 руб. × 9,39% (ставка банковского процента по вкладам физических лиц в ЦФО за период с 17.11.2015) : 365 дн. × 28 дн. = 720,33 руб.;

– проценты за период с 15.12.2015 по 31.12.2015 (17 дн.) = 100 000 руб. × 7,32% (ставка банковского процента по вкладам физических лиц в ЦФО за период с 15.12.2015) : 365 дн. × 17 дн. = 340,93 руб.;

– проценты за период с 01.01.2016 по 24.01.2016 (24 дн.) = 100 000 руб. × 7,32% (ставка банковского процента по вкладам физических лиц в ЦФО за период с 15.12.2015) : 366 дн. × 24 дн. = 480 руб.;

– проценты за период с 25.01.2016 по 18.02.2016 (25 дн.) = 100 000 руб. × 7,94% (ставка банковского процента по вкладам физических лиц в ЦФО за период с 25.01.2016) : 366 дн. × 25 дн. = 542,35 руб.;

– проценты за период с 19.02.2016 по 16.03.2016 (27 дн.) = 100 000 руб. × 8,96% (ставка банковского процента по вкладам физических лиц в ЦФО за период с 19.02.2016) : 366 дн. × 27 дн. = 660,98 руб.;

– проценты за период с 17.03.2016 по 14.04.2016 (29 дн.) = 100 000 руб. × 8,64% (ставка банковского процента по вкладам физических лиц в ЦФО за период с 17.03.2016) : 366 дн. × 29 дн. = 684,59 руб.;

– проценты за период с 15.04.2016 по 18.05.2016 (34 дн.) = 100 000 руб. × 8,14% (ставка банковского процента по вкладам физических лиц в ЦФО за период с 15.04.2016) : 366 дн. × 34 дн. = 756,17 руб.;

– проценты за период с 19.05.2016 по 15.06.2016 (28 дн.) = 100 000 руб. × 7,90% (ставка банковского процента по вкладам физических лиц в ЦФО за период с 19.05.2016) : 366 дн. × 28 дн. = 604,37 руб.;

– проценты за период с 16.06.2016 по 14.07.2016 (29 дн.) = 100 000 руб. × 8,24% (ставка банковского процента по вкладам физических лиц в ЦФО за период с 16.06.2016) : 366 дн. × 29 дн. = 652,90 руб.;

– проценты за период с 15.07.2016 по 31.07.2016 (17 дн.) = 100 000 руб. × 7,52% (ставка банковского процента по вкладам физических лиц в ЦФО за период с 15.07.2016) : 366 дн. × 17 дн. = 349,29 руб.

Итого за период с 1 июня 2015 года по 31 июля 2016 года начислено процентов 10 684,72 руб.

3. Расчет процентов за период с 1 августа 2016 года

– проценты за период с 01.08.2016 по 01.09.2016 (32 дн.) = 100 000 руб. × 10,50% (ключевая ставка) : 366 дн. × 32 дн. = 918,03 руб.

Итого сумма процентов за пользование чужими средствами за период с 1 января 2015 года по 1 сентября 2016 года составляет 15 063,17 руб.

2. Исключены слова «за пользование чужими денежными средствами»

Исключение слов «за пользование чужими денежными средствами» вполне логично. Фактически плату за пользование денежными средствами устанавливает статья 317.1 Гражданского кодекса РФ. А статья 395 Гражданского кодекса РФ включается в работу в случае, если такое пользование становится неправомерным.

На это указал и Верховный суд РФ в пункте 53 Постановления № 7: «В отличие от процентов, предусмотренных пунктом 1 статьи 395 ГК РФ, проценты, установленные статьей 317.1 ГК РФ, не являются мерой ответственности, а представляют собой плату за пользование денежными средствами».

3. Исключены слова «неосновательного получения или сбережения за счет другого лица»

Тот факт, что законодатель убрал слова «неосновательного получения или сбережения за счет другого лица», совсем не значит, что он сократил основания для взыскания процентов.

Возможность их начислить на сумму неосновательного денежного обогащения предусматривает пункт 2 статьи 1107 Гражданского кодекса РФ. То есть законодатель просто избавился от повтора.

Также см.:

· Постановление № 7 о случаях применения статьи 395 Гражданского кодекса РФ: что заимствовано из старых постановлений и что появилось нового;

· Верховный суд РФ указал, как считать проценты по статье 395 Гражданского кодекса РФ (Постановление № 7);

· Верховный суд РФ указал, за какой период считать проценты по статье 395 Гражданского кодекса РФ (Постановление № 7);

· Верховный суд РФ указал, в каком порядке взыскивать проценты по статье 395 Гражданского кодекса РФ (Постановление № 7).

Оставить комментарий

ask a lawyer
contact us
book appointment
©2009-2021 ООО "Правовой Представитель". Все права защищены.
Не допускается копирование, переработка и иное использование содержимого сайта без нашего предварительного письменного согласия.
Адрес: г. Москва, ул. Маши Порываевой, 38а.
Teл.:(495)764-45-16.